企业主需要了解的加密货币税对于应对不断变化的数字资产格局至关重要。随着加密货币日益融入主流金融体系，了解其税务影响至关重要。企业主必须认识到，加密货币被视为资本资产，任何涉及这些数字资产的交易都属于应税行为。这包括将加密货币兑换成法定货币、将一种加密货币兑换成另一种加密货币，或使用加密货币购买商品和服务。美国国税局 (IRS) 要求准确报告这些交易，以确定交易时的公平市场价值，这会影响应缴纳的资本利得税。
此外，企业主应注意短期和长期资本利得税率之间的区别。如果数字资产持有超过一年，则符合长期资本利得税率，该税率通常低于短期税率。但是，如果持有一年或更短，则需缴纳短期资本利得税率，最高可达37%。
此外，加密货币收入，例如以虚拟货币收到的款项或质押和挖矿的奖励，被视为普通收入，必须申报。此类收入需按标准所得税税率纳税，并可能在适用的情况下缴纳自雇税。
企业主还必须谨慎维护所有加密货币交易的全面记录，包括日期、公平市场价值以及数字资产的成本基础。这种细致的记录保存对于准确的税务申报至关重要，并可以通过潜在的抵扣和抵免来帮助最大限度地减少税务负担。
最后，及时了解美国国税局 (IRS) 的最新指南和与加密货币相关的税法至关重要。税收法规不断变化，不遵守规定可能会导致巨额罚款和利息。咨询加密货币税务专家或使用可靠的税务软件可以确保企业主履行所有纳税义务并始终符合美国国税局 (IRS) 的要求。通过了解并遵守这些税务规则，企业主可以有效地管理其财务利益，利用数字资产的优势，同时避免潜在的陷阱。
首先，让我们来定义一下加密货币——一种数字货币。这种虚拟货币使用加密技术来保护分布式账本上以数字方式记录的交易。当今世界上使用最广泛的加密货币是比特币（BTC）和以太坊（ETC）。
加密货币具有用于金融交易的价值，就像硬币和纸币一样。然而，与美元或菲律宾比索等传统货币不同，加密货币基于区块链运行。这项现代技术以其以下特点而闻名：
加密：通过密码学来保护。
不变性：它不能在不被注意的情况下改变。
去中心化：不受中央机构（政府或银行）控制
根据 Statista 的数据，全球加密货币市场预计将从2024 年的 515 亿美元增长到 2028 年的 717 亿美元，复合年增长率 (CAGR) 为 8.62%。
ABC Finance的所有者兼财务总监 Gary Hemming强调了加密货币在全球范围内的接受度。
Hemming 表示：“加密货币已经成为一种全球货币——它无国界、安全可靠，并且不受任何国家金融体系的束缚。借助区块链技术，用户可以在每笔交易中享受到透明和安全的保障，这也是我们看到加密货币在全球范围内如此迅速普及的原因。”
在下一部分中了解更多有关美国国税局定义的加密货币税的信息。
从美国国税局 (IRS) 的角度来看，加密货币是一种具有等值真实货币的虚拟货币。这意味着加密货币是价值的数字表示，其使用方式如下：
交换媒介
会计单位
价值储存
美国国税局 (IRS) 知道加密货币可用于金融交易，无论是支付商品还是服务。同样，它也被作为一种投资形式存储。因此，加密货币税应运而生，因为其价值会发生变化，从而产生收益或损失。
Fig Loans首席执行官兼创始人 Jeffrey Zhou强调了加密货币的价值。“加密货币作为交易工具和投资资产的吸引力显而易见。美国国税局将其认定为应税实体，凸显了其与传统货币一样的价值——它不仅仅是一种投资，更是日常交易和财富储存的强大媒介。”
在下一部分中了解加密税率是多少。
在美国，美国国税局 (IRS) 并不一定将加密货币视为真正的货币，就像法定货币一样。然而，该政府机构出于联邦所得税的目的，将加密货币视为“财产”。这意味着，美国国税局要求根据应税事件对某些加密货币交易征税。
请注意，加密货币税率范围为 0 至 37%。具体税率取决于以下因素：
具体的加密货币交易——您进行过哪些类型的交易
加密货币持有期限- 您持有数字资产的时间，无论是短期还是长期
总收入- 您从加密货币交易中赚取了多少
一般来说，美国国税局将加密货币收入的税收分为以下两类：
当您处置加密货币并从中获利时，即资本利得，需要缴纳此税。例如，将加密货币卖出换成法定货币，将一种加密货币兑换成另一种加密货币（例如，作为加密货币交易者进行代币交易），或使用加密货币进行购买。由于加密货币被视为资本资产，因此您必须为处置加密货币所获得的利润缴纳税款。
根据一般税收规则，资本利得税率取决于持有期限：
短期资本利得：如果您持有数字资产的时间仅为一年或更短，则短期税率最高可达 37%。以下是 2024 纳税年度（2025 年 4 月到期）的税率：
长期资本利得：如果您持有数字资产超过一年，您的长期税率将在 0 至 20% 之间。以下是 2024 纳税年度（2025 年 4 月到期）的税率：
注意：由于非同质化代币 (NFT) 被视为收藏品，因此您可能需要缴纳 28% 的税。
这项税款是在您以加密货币收入形式赚取时缴纳的，而不是在您处置加密货币后获得的资本收益。然而，这项税款来自许多不同类型的加密货币交易，无论是接收加密货币支付、质押奖励还是挖矿交易。
话虽如此，以下是一些加密收入交易：
加密支付：您可以通过销售商品和/或服务获得加密货币支付。
加密货币质押：您可以通过验证区块链上的交易的准确性和一致性来获得奖励。
加密挖掘：您接收加密货币来为数字货币创造新的价值，就像您为真实货币印钞一样。
加密空投：作为促销或网络更新的一部分，您可以获得免费代币。
DeFi 利息：您可以通过在去中心化金融平台上借贷或质押来赚取回报。
推荐奖金：您将因推荐新用户到平台而获得加密奖励。
注意：加密货币所得税率计算非常简单。只需计算您在特定日期收到的加密货币的美元价值即可。然后，计算出您收入的联邦或州所得税率。
但请记住，并非所有加密货币交易都需要纳税。想想以下与加密货币相关的活动：
使用法定货币购买数字资产
在您的钱包之间转移加密货币
发送加密货币作为小礼物
开发 NFT
捐赠加密货币（免税）
Flat Fee Financial的负责人 Stephen Boatman建议与加密货币税务专家合作。他声称，你需要了解哪些交易需要纳税，以避免不遵守纳税义务。
Boatman 解释说：“加密货币税收规则可能比较棘手，尤其是在有如此多不同的应税事件的情况下。与加密货币税收专家合作可以帮助确保您满足美国国税局 (IRS) 的要求，并且不会让您的纳税义务有任何意外。”
在下一节中了解加密税的监管合规要求。
对于小企业主或加密货币投资者来说，了解美国国税局 (IRS) 的申报要求（尤其是加密货币税的申报要求）至关重要。了解这些要求应该成为您年度 报税准备工作的一部分，以确保符合法律法规要求。
别担心；我们会帮您简化企业报税流程。不过，以下是您需要了解的一些加密货币税务要点：
美国纳税年度从1月1日至12月31日，并非财政年度。不过，税款缴纳截止日期是每年的4月15日。如果您是美国侨民，则截止日期为6月15日。此外，您还可以使用4868表格申请延期至10月15日。
然而，务必在这些截止日期前完成纳税申报，以避免因未缴税款而遭受罚款和利息。延期虽然可以延长报税时间，但并不会延长缴纳任何欠税的截止日期。为了避免额外费用，请在原定的4月截止日期前估算并缴纳您的预期税款。
要申报加密货币税费，您必须将其与年度纳税申报表一起提交。首先，请准备必要的文件并提供相关信息，例如：
以前提交的纳税申报表副本
雇主识别号 (EIN)或社会安全号码 (SSN)
财务报表
但是，您还需要填写一些其他表格，例如：
附表 D 和表格 8949 - 报告加密货币处置情况（无论是收益还是损失）
附表 1 (1040) 或附表 C (1040) - 申报加密货币所得税
注意：您可以选择以纸质表格或通过 TurboTax 和 TaxAct 等税务应用程序提交。
收集和整理您的文件将简化报告流程并确保遵守 IRS 规定。
申报上一年度的税款并不一定很复杂。只要遵循正确的步骤，您就可以顺利完成整个流程。
要具体申报和缴纳加密税，请遵循以下关键步骤：
通过遵循这些步骤，您可以确保准确报告并遵守 IRS 要求。
最终，了解这一过程可以使您免受潜在的处罚，并保持您的财务记录良好。
美国财政部和国税局最近发布了2025年加密货币税制。以下是您应该了解的一些要点：
需要 1099 表格： 2025 年，加密货币经纪商必须为客户销售和收益提交 1099 表格。
非托管平台暂时豁免：DeFi 和非托管钱包稍后将有单独的规则。
2026 年的成本基础报告：经纪人必须跟踪加密货币销售的原始购买价格。
稳定币和 NFT 限制：低于 10,000 美元的稳定币销售额和低于 600 美元的 NFT 销售额无需报告。
加密房地产报告：到 2026 年，使用加密货币购买的房地产需要公平市场价值报告。
反逃税目标：这些规则旨在提高高收入者的纳税遵从度并遏制逃税行为。
业界担忧：这些规则可能会给缺乏报告工具的矿工和开发者带来负担。
资产基础安全港：纳税人可以将 2025 年未使用的成本基础分配给钱包中持有的资产。
没有代币分类：这些税收规则没有将代币归类为证券或商品。
Osbornes Law销售和营销主管 Chris Aubeeluck建议及时了解 2025 年的加密税收指南。他声称，管理加密货币的法律法规正在不断变化和发展。
Aubeeluck 认为：“加密货币税法不断变化，及时了解最新的美国国税局指南至关重要。及时了解最新信息有助于您适应并保持合规，尤其是在 2025 年新报告要求出台的情况下。”
遵守加密货币税收要求对于避免法律和财务影响至关重要。想想看，这可能会招致巨额罚款，甚至面临企业倒闭。这是因为美国国税局能够通过以下方式追踪加密货币交易：
主要交易所的 KYC 检查
法定支付的银行信息
提现地址记录
托管钱包追踪
加拿大破产公司负责人 Jarret Austin强调了加密货币税收法律和监管合规的重要性。“遵守加密货币税收要求不仅仅是纸上谈兵，它对于保护您的业务和避免巨额罚款至关重要。”
奥斯汀补充道：“借助美国国税局追踪加密交易的先进工具，例如 KYC 检查、法定银行信息和托管钱包监控，企业需要认真对待加密税，以避免可能影响其底线或更糟的是导致倒闭的风险。”
在当今的数字世界中，加密货币作为一种交易形式越来越受欢迎。然而，了解加密货币的税率和美国国税局（IRS）的要求至关重要，以确保完全合规。
作为小企业主或加密货币投资者，请仔细阅读以上宝贵信息。无论您接受加密货币支付，还是参与加密货币挖矿/质押，请务必了解并履行您的纳税义务。这样做可以避免法律和财务方面的困扰！
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